O relatório contábil pode ser um excelente instrumento estratégico — já que os dados presentes nesse tipo de documento revelam muito sobre as condições atuais de uma empresa e ajudam a prever resultados futuros. A análise das informações, portanto, facilita a tomada de decisões.
Para isso, é preciso conhecer os principais tipos de relatórios contábeis e os indicadores mais adequados para analisar a realidade empresarial. São dados que demonstram a evolução do negócio, os riscos com endividamento, a necessidade de capital de giro etc. Acompanhe este artigo até o fim e esclareça todas as suas dúvidas!
Quais são os principais tipos de relatórios contábeis?
O relatório contábil frequentemente está associado a exigências legais. O fato de ser uma exigência pode levar à ideia de que trata-se de burocracia, mas não se engane: os dados não estão ali à toa!
A seguir, conheça dois relatórios que podem contribuir muito com a gestão empresarial!
Balanço Patrimonial
O Balanço Patrimonial é obrigatório. Sua estrutura é compatível com uma equação. De um lado estão bens e direitos creditícios (ativos) e, do outro, dívidas e obrigações com terceiros (passivos) e compromissos com proprietários e acionistas.
Demonstração dos Resultados do Exercício (DRE)
Também exigida legalmente, a DRE detalha o resultado contábil das atividades da empresa, apresentando dados como receitas líquidas, despesas encargos financeiros a pagar ou a receber, entre outras informações.
Como usar o relatório contábil para verificar a situação da empresa?
Quais são os elementos mais significativos para observar nesses relatórios? Separamos três informações importantes, veja:
Margem Bruta e Margem Líquida
Para verificar as margens bruta e líquida, é preciso utilizar os seguintes dados informados na DRE:
- receita total;
- lucro bruto (lucro menos o custo de produção);
- lucro líquido (lucro bruto menos custos fixos da empresa).
Margem Bruta
Indica a porcentagem das vendas que é convertida em lucro.
Fórmula:
margem bruta = lucro bruto / receita x 100
Em uma empresa com lucro bruto de R$ 150 mil para uma receita R$ 370 mil:
margem bruta = 150.000 / 370.000 x 100
margem bruta = 40%
O lucro bruto representa 40% do total de vendas.
Margem Líquida
Serve para verificar o lucro efetivo obtido com as vendas.
Fórmula:
margem líquida = lucro líquido / receita x 100
Seguindo a partir do exemplo anterior, caso o lucro líquido tenha sido de R$ 90 mil:
margem líquida = 90.000 / 370.000 x 100
margem líquida = 24,32%
Ou seja, a cada R$ 100,00 em vendas, a empresa lucra R$ 24,32. Isso quer dizer que para gerar essa receita, de R$ 100,00, ela gastou R$ 75,68 entre custos fixos e variáveis.
Índice de Endividamento
Demonstra o grau de endividamento da empresa e pode ser calculado utilizando informações sobre ativos e passivos totais, presentes no Balanço Patrimonial. Confira a fórmula:
índice de endividamento: passivo circulante + passivo não circulante / ativo total x 100
Para uma empresa com R$ 200 mil em passivo circulante (curto prazo) e R$ 50 mil em passivo não circulante (longo prazo), o cálculo será o seguinte:
índice de endividamento = 200.000 + 50.000 / 100
índice de endividamento = 50%
Necessidade de Capital de Giro
O Balanço Patrimonial permite, ainda, verificar a Necessidade de Capital de Giro (NCG) da empresa, por meio da fórmula:
NCG = ativo circulante – passivo circulante
Uma empresa que tenha R$ 160 mil em ativo circulante (valores a receber no curto prazo) para um passivo circulante de R$ 200 mil, o resultado será:
NCG = 160.000 + 200.000
NCG = – 40.000
Indica, portanto, que a organização precisa financiar R$ 40 mil para bancar suas operações.
Como é possível observar, o relatório contábil revela dados fundamentais para a gestão financeira e operacional da sua empresa. Mas para fazer um bom uso dessas informações e entender outros pontos valiosos para a tomada de decisão, é importante contar com apoio especializado.
Serviços terceirizados de contabilidade atendem a essa necessidade e contribuem com o seu negócio oferecendo vantagens como redução de custos, aumento da produtividade e cumprimento adequado das exigências legais, entre outros aspectos.
Agora que você entende a importância do relatório contábil, que tal verificar o impacto dos dados relativos ao seu negócio? Entre em contato conosco! Estamos prontos para ajudá-lo!
